Налоговые проверки: правила самообороны

1.    Основные изменения в налоговых правоотношениях 2016-2017 годов: возможности и ограничения.

2.    «Внепроверочные мероприятия» и «встречная проверка»

• полномочия налоговых органов по сбору доказательств (истребование документов, пояснений, вызов сотрудников)

• доказательственная сила сведений, полученных вне рамок проверки

3.    Новое в правилах проведения налоговых проверок в 2016 году

• обзор нормативно-правовая базы; самостоятельный налоговый мониторинг

• камеральная проверка: возможности и ограничения налогового органа, меры воздействия при затягивании сроков проверки

• права налогоплательщика при проведении выездной налоговой проверки: рекомендации и правила поведения

• допросы руководителя, бухгалтера и сотрудников: как подготовиться и пройти данную процедуру

• основные нарушения, допускаемые налоговым органом в процедурных вопросах и документальном оформлении результата проверки, их последствия

• обеспечительные меры налогового органа (запрет на отчуждение имущества, приостановка операций по счетам)

• участие в рассмотрении материалов налоговой проверки: стратегия и тактика

4.    Истребование документов налогоплательщика

• требования налогового органа: в чем право, а в чем обязанность

• безопасные и рискованные способы продления сроков предоставления информации

5.    Выемка документов и предметов, осмотр помещений

• права налогоплательщика и обязанность сотрудников налогового органа

• как подготовиться и как обеспечить правомерность

6.    Заключение экспертизы: возможности снижения правового значения результатов

7.    Дополнительные мероприятия налогового контроля: на пользу или во вред?

8.    Досудебное обжалование действий и решений налоговых органов, связанных с налоговыми проверками

• перспективы досудебного урегулирования: есть ли надежда?

• рекомендации при рассмотрении материалов

• исполнение решений о привлечении налогоплательщика к ответственности

9.    Практика рассмотрения налоговых споров

• практика оспаривания отказов в возмещении НДС; право требования процентов за нарушение сроков возврата излишне уплаченного (взысканного) налога; рассрочка

• судебные споры по налогу на прибыль: вопросы признания доходов и расходов для целей налогообложения

• споры по уплате УСН: утрата права на применение; спорные вопросы

• налог на имущество: как подготовиться и что делать уже сейчас для снижения налога

• алгоритм действия налогоплательщика, попавшего в договорные отношения с недобросовестными контрагентами

• обоснования правомерного дробления бизнеса: изменение структуры, запрет аутсорсинга, экономическая целесообразность

• обеспечительные меры, приостанавливающие действие решения налогового органа

10. Налоговые проверки с участием сотрудников МВД, порядок возбуждения дел о налоговых преступлениях

• о взаимодействии налоговых и правоохранительных органов (МВД, следственного комитета) при проверках и принятии решений по их результатам

• расширение полномочий СКР в части возбуждения уголовных дел по налоговым преступлениям по материалам оперативно-розыскной деятельности (ОРД) и в согласовании с налоговыми органами

• практические советы налогоплательщику по защите своих интересов и обеспечения безопасности бизнеса: что нужно знать об ограничениях для поверяющих

• основания для привлечения учредителей, руководителей или других сотрудников организации к уголовной ответственности

• освобождение от уголовной ответственности за налоговые преступления: возможности и сроки давности