• 7 Июля 2017

Банки - новая налоговая полиция?

Новая реальность такова: банки стали проверять клиентов не хуже налоговиков.

Примерно в феврале 2016 года Финмониторинг совместно с ЦБ начали применять закон 115-ФЗ, ссылаясь на который сегодня любой банк имеет право запросить у клиента информацию о происхождении денег, отношениях с контрагентами, налоговых платежах.

Также на основании данного закона банк имеет право: 

  • заблокировать интернет-банк и карты клиента при выявлении сомнительных операций (Письмо ЦБ РФ №60-Т)

  • отказать в совершении операции (п.11, ст.7 115-ФЗ), а в случае двух таких отказов – расторгнуть договор РКО в одностороннем порядке (п.5.2, ст.7 115-ФЗ).

О сомнительных операциях банк обязан уведомить Росфинмониторинг, который в свою очередь уведомляет ЦБ РФ, а ЦБ – все остальные банки (п.13, ст.7 115-ФЗ). Банки должны учитывать эту информацию при определении степени риска совершения бизнесменом операций в целях легализации (отмывания) доходов. При высоком риске банки должны принять меры по их минимизации: отказать в открытии счета, в проведении операций, заблокировать клиент-банк и карты, либо закрыть счет.


Т.о., нарушение требований 115-ФЗ в одном банке может стать причиной сложностей в обслуживании счетов в других банках.

Все это привело к кардинальной смене акцентов в отношениях банков с клиентами. Теперь банк становится послушной марионеткой в руках фискальных органов.

Критерии оценки клиентов банки разрабатывают самостоятельно на основании рекомендации ЦБ. Для примера приведу наиболее часто встречающиеся критерии «комфортного» клиента:

1.    Директор не должен быть директором/учредителем более чем в пяти организациях.

2.    Площадь арендуемых помещений должна составлять:

- для компаний, предоставляющих услуги – не менее 10 кв.м.
- для торговых организаций – не менее 15 кв.м.
- для производственных компаний – не менее 30 кв.м.

3.    Минимальная сумма уставного капитала организации-кандидата должна быть не менее 100 000 руб.

4.    Штатная численность сотрудников организаций, открывающих счета в банке, должна быть сопоставима с характером деятельности компании и объемами проводимых платежей по счету (минимум 3 человека). Выплата заработной платы сотрудникам должна проводиться в полном объеме через счет в банке.

5.    Оплата арендных платежей и платежей в бюджет (в т.ч. от ФОТ) должна проводиться только через расчетный счет, открытый в банке. Платежи в бюджет должны быть не менее 0,87% от дебетового оборота компании за текущий квартал. Если соотношение ниже указанного, либо не производится своевременная оплата налоговых платежей – банк производит отключение от клиент-банка.

6.    Наличие представительства компании в сети интернет.

7.    Общий месячный дебетовый оборот организации не должен превышать 50 млн. рублей.

8.    Требования к операциям по счету:

  • входящие и исходящие платежи компании должны соответствовать  ОКВЭДам компании, указанных в учредительных документах и выбранных при открытии
    р/с профилю компании

  • в назначении платежа необходимо указывать полное наименование товара или услуги (нельзя писать «за товар», «за материалы», «за услуги», «за работы» и т.п

Но и это еще цветочки. В практике взаимодействия с банками вы можете столкнуться и с совсем бредовыми требованиями, соблюдение которых в современных реалиях бизнеса практически невозможно:

  • на расчетные счета компании категорически запрещается принимать бюджетные средства (даже в качестве возврата)

  • платежи физическим лицам (ИП) категорически запрещены. Исключения составляют ежемесячные выплаты заработной платы в размерах, сопоставимых с ФОТ, и с соответствующим назначением платежа, и только после уплаты налогов с ФОТ

  • также запрещены: «встречные» платежи, платежи между двумя аффилированными компаниями, платежи с назначением «возврат ошибочно зачисленных средств», смена назначений платежей

  • ·не допускаются платежи от госпредприятий и предприятий стратегического значения, платежи по договорам цессии допускаются в исключительных случаях (не более 10% от дебетового оборота)

  • не допускается дробление сумм (т.е. несколько сумм по одному договору или счету в один день)

  • не допускается зачисление денежных средств от большого количества контрагентов и списание средств большому количеству контрагентов

  • не разрешаются исходящие платежи без НДС, входящие тоже нежелательны

  • среднедневной остаток по счету должен быть не менее 15% от дневного дебетового оборота; желательно, чтобы остаток на начало и конец месяца составлял не менее 30% от дневного дебетового оборота

  • недопустим разрыв платежа: заход с НДС, выход без НДС

За неисполнение клиентами изложенных условий работы банк может:

  • наложить штраф в размере от 0,1% до 1% от общего месячного дебетового оборота компании, с зависимости от тяжести нанесенного банку ущерба невыполнением конкретного требования

  • заблокировать систему клиент-банк

  • потребовать закрытия счета организации-клиента

Как избежать данных рисков?

Иногда причиной нарушения становится незнание всех нюансов законодательства. А иногда проблемы возникают из-за неправильного выбора партнера. Несколько простых советов, которые помогут уберечь ваш бизнес:

  • следите за соотношением налоговых платежей и оборотов по счету

  • обязательно проверяйте партнеров и контрагентов перед заключением договора и проведением платежей

  • правильно оформляйте назначения платежа, ссылайтесь на конкретный договор с конкретным указанием товара или услуги

  • не снимайте много наличных. Если по счету происходит систематическое снятие крупных сумм, и объем снятия составляет более 80% от дебетового оборота по счету, банк расценит такие операции как сомнительные. Если в вашем бизнесе без снятия наличных не обойтись, правильно оформляйте все необходимые документы и проводите хозяйственные операции в том же самом банке, где снимаете наличные

  • старайтесь переводить все расчеты с поставщиками в безналичную форму

  • пользуйтесь зарплатными проектами банков и корпоративными картами для оплаты командировочных расходов или небольших хозяйственных платежей

  • общайтесь с банком, своевременно отвечайте на запросы и предоставляйте документы


© Юрий Симанков, директор компании LA`consulting, член совета по защите интересов малого и среднего бизнеса при УФНС по Челябинской области

Читайте также: Не согласны с итогами камеральной налоговой проверки?