Бухгалтерская отчетность за 2017 год
1. Рекомендации Минфина по составлению годовой бухгалтерской отчётности за 2017 год.
2. Нормативная база по составлению годовой отчётности. Требования к отражению и оценке активов и обязательств в соответствии с Законом «О бухгалтерском учёте» №402-ФЗ.
3. Состав годовой бухгалтерской отчётности, пояснения к бухгалтерскому балансу и отчёту о финансовых результатах. Комментарий к приложениям форм отчётности – ОИК, ОДДС.
4. Учётная политика на 2018 год. Обязательный аудит.
5. Формы бухгалтерской отчётности для малых предприятий.
Налоговый контроль
1. !!! Добросовестность налогоплательщика и обоснованная налоговая выгода. Новая статья в НК РФ с 19 августа 2017 года. Перспективы и прогнозы. Позиция ФНС.
2. Достоверность сведений в ЕГРЮЛ, «дробление» бизнеса, умысел в уклонении от уплаты.
Налог на добавленную стоимость
1. Изменения с 1 января 2018 года:
· Возможность отказа от ставки 0% при экспорте
· НДС при реализации металлолома; раздельный учёт - правило о «5%»
· Субсидии от государства; НДС в чеках ККМ
2. Новые счета-фактуры. В каких случаях налоговая откажет в вычете.
3. Период предъявления НДС к вычету в различных ситуациях. Когда принятие налога к вычету в поздний период считается ошибкой.
Налог на прибыль
1. Изменения с 1 января 2018 года:
· Инвестиционный налоговый вычет; безнадёжная задолженность физических лиц
· Расходы на НИОКР; нулевая ставка для отдельных территорий
· Различные формы расходов на обучение и профессиональную переподготовку
· Изменения в перечне необлагаемых доходов
· Повышающий коэффициент к основной норме амортизации
2. Расходы на оплату труда. Судебная практика 2017 года.
3. Налоговый учёт основных средств. Определение срока полезного использования.
4. Документальное оформление и экономическое обоснование расходов. Опыт аудитора.
Страховые взносы
1. Изменения с 1 января 2018 года:
· Ставка страховых взносов; увеличение размера фиксированных взносов для ИП
· Основания для отказа приёма РСВ; предельные размеры доходов для взносов
· Приобретение спецодежды за счёт взносов в ФСС на травматизм
2. Итоги 2017 года. Камеральные проверки РСВ. На что нужно обратить внимание. Как давать пояснения в ИФНС. Ошибки и способы их исправления.
3. Годовая отчётность – РСВ и СЗВ-СТАЖ. Сроки предоставления.
НДФЛ
1. Изменения с 1 января 2018 года:
· Форма 2-НДФЛ: новые коды доходов и расходов
· Отчётность по НДФЛ при реорганизации
· Дата определения дохода при списании долга
· Особенности расчёта материальной выгоды; получение социального вычета
· Списание долгов физлиц по НДФЛ; новая декларация 3-НДФЛ
2. Отчётность по НДФЛ:
· Форма 6-НДФЛ – ответы на сложные вопросы заполнения, полученные в 2017 году
· Форма 2-НДФЛ – особенности заполнения и два срока сдачи.
· Форма 6-НДФЛ = Форма 2-НДФЛ – так ли это?
· Сравнение данных 6-НДФЛ и 2-НДФЛ с РСВ и 4-ФСС
Налог на имущество
· Декларация по налогу на имущество ; льгота по движимому имуществу; льгота по энергоэффективным объектам
Найдёнов Евгений Владиславович, руководитель департамента налогового аудита ООО «Бизнес аудит» (г. Екатеринбург), налоговый консультант, аттестованный аудитор, преподаватель ИПБ России, обладатель диплома ДипИФР (Рус.), имеет большой опыт в области аудита и консалтинга, более 12 лет проводит семинары в Екатеринбурге, Челябинске, Перми, Магнитогорске, Тюмени, Новосибирске, Набережных Челнах и др.